La question de la retraite hante chaque indépendant. Quand on regarde les chiffres, le constat est brutal : un travailleur non salarié (TNS) touche en moyenne une pension inférieure de 40% à celle d'un salarié du privé. Cette précarité n'est pas une fatalité. Le portage salarial inverse complètement cette logique en transformant votre chiffre d'affaires en droits à la retraite équivalents à ceux d'un cadre.
Vous conservez votre autonomie de freelance tout en bénéficiant du système de protection sociale le plus généreux en France. Pas de surprise à 65 ans : vos trimestres sont validés, vos points Agirc-Arrco s'accumulent, et votre pension se construit au même rythme que celle d'un salarié classique.
Le fonctionnement de la retraite en portage salarial
L'affiliation au Régime Général de la Sécurité Sociale
Dès votre première mission facturée en portage, la société de portage établit un bulletin de paie. Ce document n'est pas qu'une formalité administrative : il déclenche automatiquement votre affiliation à la Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse (CNAV), le régime général des salariés.
Contrairement aux travailleurs indépendants qui dépendent du régime des indépendants (ex-RSI), vous cotisez sur les mêmes bases qu'un salarié classique. Les cotisations retraite freelance sont prélevées directement sur votre salaire brut, sans démarche de votre part. Chaque euro cotisé génère des droits identiques à ceux d'un employé en CDI. Cette différence avec les charges des indépendants classiques est fondamentale pour la constitution de vos droits à la retraite.
Cette différence est fondamentale. Selon les données de la Direction de la sécurité sociale, le taux de cotisation vieillesse en portage atteint 15,45% du salaire brut (part patronale et salariale confondues), contre des bases de calcul souvent moins avantageuses pour les indépendants.
La retraite complémentaire des cadres (Agirc-Arrco)
Le portage salarial vous confère systématiquement le statut de cadre. Cette classification n'est pas symbolique : elle ouvre l'accès au régime Agirc-Arrco portage, la retraite complémentaire obligatoire des cadres et des salariés.
Le système fonctionne par points. Chaque mois, vos cotisations (environ 7,87% de votre salaire brut en Tranche 1, jusqu'au plafond de la Sécurité sociale) achètent des points de retraite. En 2025, un point Agirc-Arrco vaut 1,4159€ par an. Plus vous cotisez, plus vous accumulez de points, et plus votre pension complémentaire sera élevée.
Le saviez-vous ? 100€ de cotisation en portage génèrent environ 10,72 points Agirc-Arrco. En micro-entreprise, avec les mêmes 100€ de chiffre d'affaires, les cotisations retraite atteignent péniblement 24€ après abattement forfaitaire, soit quatre fois moins de droits constitués.
Comment valider ses trimestres et calculer ses droits ?
Le seuil de validation des trimestres
La validation trimestres portage repose sur un calcul simple : vous devez cotiser sur un salaire brut équivalent à 150 fois le SMIC horaire pour valider un trimestre. En 2025, avec un SMIC horaire à 11,88€, le seuil s'établit à 1 782€ de salaire brut par trimestre, soit 7 128€ sur l'année pour valider vos quatre trimestres.
Prenons un exemple concret. Vous êtes consultant en marketing digital, votre TJM s'élève à 450€, et vous travaillez 15 jours par mois. Votre chiffre d'affaires mensuel atteint 6 750€. Après déduction des frais de gestion (généralement 5 à 10%) et des charges sociales, votre salaire brut mensuel tourne autour de 4 200€. En trois mois, vous dépassez largement les 7 128€ requis pour valider vos quatre trimestres annuels.
Impact du Taux Journalier Moyen (TJM) sur la pension
Votre pension de retraite se calcule sur vos 25 meilleures années de salaire. Plus votre TJM est élevé, plus votre salaire brut mensuel grimpe, et plus vos droits à la retraite augmentent. La relation est directe et transparente.
| Chiffre d'affaires mensuel | Salaire brut estimé | Trimestres validés sur l'année | Points Agirc-Arrco annuels |
|---|---|---|---|
| 3 000€ (TJM 200€, 15j) | 1 800€ | 4 trimestres | ~144 points |
| 6 000€ (TJM 400€, 15j) | 3 800€ | 4 trimestres | ~304 points |
| 9 000€ (TJM 600€, 15j) | 5 700€ | 4 trimestres | ~456 points |
Cette progression linéaire contraste avec les plafonds et les effets de seuil du régime des indépendants. En portage, chaque euro facturé renforce mécaniquement votre future pension.
Portage Salarial vs Micro-Entrepreneur : Le comparatif retraite
Les limites de la retraite des micro-entrepreneurs
La micro-entreprise séduit par sa simplicité administrative et ses charges sociales réduites. Mais cette apparente économie cache un piège redoutable : une retraite rachitique. Le régime des indépendants applique des taux de cotisation vieillesse inférieurs, et surtout, calcule ces cotisations après abattement forfaitaire.
Concrètement, si vous déclarez 50 000€ de chiffre d'affaires en prestations de services (abattement de 34%), vous ne cotisez en réalité que sur 33 000€. Vos droits à la retraite se construisent donc sur une base amputée d'un tiers. Pour valider quatre trimestres en 2025, un micro-entrepreneur doit déclarer au minimum 6 960€ de chiffre d'affaires pour les activités libérales, selon les données de l'URSSAF.
Quant à la retraite complémentaire des indépendants, elle reste symbolique comparée à l'Agirc-Arrco. Les points accumulés génèrent des pensions mensuelles souvent inférieures à 200€ après une carrière complète.
Pourquoi le portage est l'accélérateur de retraite
Le portage inverse la logique. Vous payez davantage de charges sociales aujourd'hui (environ 45% du salaire brut), mais vous construisez un revenu différé garanti pour vos vieux jours. C'est un arbitrage entre consommation immédiate et sécurité à long terme. Pour comprendre précisément ce que vous toucherez réellement en portage, il faut intégrer l'ensemble des charges et frais de gestion.
| Critère | Auto-entrepreneur | Salarié Porté |
|---|---|---|
| Régime de base | Régime des indépendants | Régime Général (CNAV) |
| Retraite complémentaire | Régime de base uniquement | Agirc-Arrco (cadre) |
| Assiette de cotisation | CA après abattement | Salaire brut réel |
| Prévoyance | Optionnelle et payante | Incluse (arrêt, invalidité) |
| Sécurité juridique | Responsabilité illimitée | Statut salarié protecteur |
Cette différence se chiffre en dizaines de milliers d'euros sur une carrière. Un consultant qui facture 60 000€ par an pendant 20 ans en portage touchera une pension mensuelle supérieure de 400 à 600€ par rapport au même profil en micro-entreprise, selon les simulations du régime Agirc-Arrco.
Seniors et retraités : Le dispositif Cumul Emploi-Retraite (CER)
Les conditions du Cumul Intégral
Vous avez liquidé l'ensemble de vos pensions de retraite, atteint l'âge légal de départ (64 ans en 2025) et réuni tous vos trimestres pour bénéficier du taux plein ? Vous pouvez alors cumuler intégralement votre pension et des revenus d'activité, sans aucune limite de montant.
Le portage salarial est l'outil idéal pour activer ce dispositif. Pas besoin de créer une société, de tenir une comptabilité ou de gérer des déclarations complexes. Vous acceptez des missions ponctuelles, la société de portage s'occupe de l'administratif, et vos revenus s'ajoutent à votre pension sans aucune réduction.
Le Cumul Partiel (ou plafonné)
Si vous ne remplissez pas toutes les conditions du cumul intégral, vous pouvez quand même travailler en portage, mais vos revenus sont plafonnés. La règle stipule que la somme de votre pension et de votre nouveau salaire ne doit pas dépasser 160% du SMIC ou votre dernier salaire d'activité (le montant le plus avantageux).
En 2025, avec un SMIC mensuel brut de 1 801,80€, le plafond du cumul partiel s'établit à 2 882,88€. Si votre pension mensuelle atteint 1 500€, vous pouvez gagner jusqu'à 1 382€ en portage sans réduction. Au-delà, votre pension sera temporairement réduite du montant excédentaire.
Pourquoi le portage est idéal pour le CER
Les retraités actifs qui choisissent le portage évitent la lourdeur administrative d'une création d'entreprise. Plus de formalités au greffe, plus de déclarations fiscales distinctes, plus de gestion de TVA. Vous restez concentré sur votre expertise et vos missions.
Cette simplicité est particulièrement précieuse pour des interventions ponctuelles : une expertise de quelques jours par mois, une formation trimestrielle, un audit annuel. Le portage s'adapte à votre rythme sans vous imposer les contraintes d'une structure permanente.
Les leviers d'optimisation fiscale pour préparer l'avenir
L'épargne salariale (PEE / PERCO)
Le statut de salarié porté ouvre l'accès aux dispositifs d'épargne salariale, notamment le Plan d'Épargne Entreprise (PEE) et le Plan d'Épargne Retraite Collectif (PERCO). Certaines sociétés de portage proposent même un abondement, c'est-à-dire une participation financière qui double vos versements volontaires.
Imaginons que vous versiez 1 000€ sur votre PEE et que votre société de portage abonde à hauteur de 50%. Vous disposez instantanément de 1 500€ investis, exonérés de charges sociales (dans la limite des plafonds légaux). Sur le PERCO, les sommes sont bloquées jusqu'à la retraite, mais totalement défiscalisées.
Le rachat de trimestres
Votre carrière a connu des trous ? Années d'études supérieures non cotisées, périodes de chômage non indemnisé, expatriation ? Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres manquants. Le coût varie selon votre âge et votre revenu, mais le portage salarial facilite cette opération.
Grâce à votre salaire régulier et sécurisé, vous pouvez étaler ce rachat sur plusieurs années via des prélèvements mensuels. Le montant est déductible de votre revenu imposable, ce qui réduit significativement le coût net de l'opération. Selon la Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse, le rachat d'un trimestre coûte entre 1 000€ et 6 000€ selon les options choisies.
Le PER (Plan Épargne Retraite)
Le Plan d'Épargne Retraite individuel vous permet de préparer un complément de revenus pour votre retraite tout en réduisant votre impôt sur le revenu. Chaque euro versé sur un PER est déductible de votre revenu imposable, dans la limite de 10% de vos revenus professionnels (plafonnés à huit fois le PASS, soit 368 976€ en 2025).
Vous facturez 70 000€ par an en portage ? Vous pouvez verser jusqu'à 7 000€ sur votre PER et réduire votre base imposable d'autant. Si vous êtes imposé à 30%, cette opération vous fait économiser 2 100€ d'impôts immédiatement, tout en constituant une épargne retraite qui sera disponible sous forme de rente ou de capital.
Le portage salarial constitue la voie royale pour sécuriser votre avenir sans sacrifier votre liberté professionnelle. Vous bénéficiez de la même protection sociale qu'un cadre en CDI, vous validez vos trimestres au même rythme, vous accumulez des points Agirc-Arrco généreux, et vous accédez aux dispositifs d'épargne et d'optimisation fiscale réservés aux salariés.
Pour les seniors, le cumul emploi-retraite en portage combine le meilleur des deux mondes : une pension bien méritée et des revenus complémentaires sans contraintes administratives. Pour les actifs en pleine carrière, c'est l'assurance de transformer chaque mission en droits concrets pour demain.
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